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逼近组合财务指标“红线” 多家上市公司“保壳”压力陡增
2022-11-03 05:14:00
伴随三季报收官,A股市场一批经营不佳且业绩亏损的公司正面临着“披星戴帽”风险。与此同时,还有部分存在退市风险的公司可能会因触发财务退市指标而告别A股市场。
  退市新规实施以来,组合财务退市指标“扣非前后净利润为负+营收低于1亿元”威力显现,在精准识别壳公司的同时清退了一批风险公司。据上海证券报记者梳理,目前有近40家公司三季报业绩逼近组合财务指标“红线”,正面临着“披星戴帽”风险;另有11家“*ST公司”则拉响了退市警报,“保壳”压力陡增。
  值得注意的是,在“戴帽”和“保壳”压力之下,多家上市公司推出自救计划,寄望通过买卖资产等方式脱困。
  近60家公司三季报“触线”
  三季报成绩单发布后,一批经营不佳且业绩亏损的公司正面临着“披星戴帽”的风险。
  北京文化就是其中一例。三季报显示,公司前三季度营业收入为1948.30万元,同比下降87.73%;归属于上市公司股东的净利润为-3912.1万元,亏损幅度同比扩大41.11%;扣非后归属于上市公司股东的净利润为-3964.71万元。
  营收不足2000万元,且扣非前后净利润亏损接近4000万元,若北京文化第四季度经营无明显改善,这一业绩水平无疑将触及组合财务退市“红线”,大概率将“戴帽”。需要注意的是,北京文化在今年6月刚刚完成“摘帽”动作,此前因会计师事务所对公司内控出具否定意见,公司在2021年被实施“ST”。
  北京文化并非孤例。据记者统计,和科达左江科技、*ST西源、*ST中昌、ST新城等近60家公司三季报业绩逼近组合财务指标“红线”。其中,有近40家公司面临着“披星戴帽”风险。
  从三季报来看,紫鑫药业两项财务指标均逼近财务退市指标“红线”。公司前三季度营业收入为5679.49万元;归属于上市公司股东的净利润为-5.61亿元;扣非后归属于上市公司股东的净利润为-5.73亿元。
  有着“人参王”之称的紫鑫药业,能否在今年最后一季度实现翻盘,仍存在较大不确定性。回溯可知,早在2021年11月,其债权人曾向法院申请对公司进行重整。公司最新公告称,鉴于目前因债务问题面临严重的经营困难和生存危机,依靠公司自身经营已无法摆脱困境,公司已启动重整程序,并已将资料上报到证监会,目前正在审核阶段,尚未正式进入司法程序。
  紫鑫药业表示,如果法院裁定受理对公司的重整申请,并顺利实施重整和执行完毕重整计划,将有利于优化公司资产负债结构,提升公司的持续经营及盈利能力;若重整失败,公司将存在被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产,公司股票将面临被终止上市的风险。
  部分公司拉响退市警报
  另一批风险公司则面临更为紧迫的“保壳”压力。
  *ST西源10月29日披露三季报,公司前三季度营业收入为6.88万元,归属于上市公司股东的净利润为-1.08亿元,扣非后归属于上市公司股东的净利润为-1245.93万元。除了*ST西源外,还有*ST中昌、*ST深南、*ST科林、*ST顺利、*ST文化等10家*ST公司,三季报业绩逼近组合财务指标“红线”。
  根据退市新规财务类退市情形,公司第一年财务不达标被实施退市风险警示后,第二年财务指标仍不达标,将被强制退市。这就意味着,上述已触及财务类退市风险警示的公司,若2022年业绩仍未改善,可能面临较大退市压力。
  “保壳”压力陡增,上述*ST公司纷纷推出自救计划,以期优化自身债务结构、改善经营状况。
  以*ST吉艾为例,公司7月1日公告,拟以现金方式向实控人旗下公司出售相关公司股权。此次股权转让前,*ST吉艾已连续3年亏损,今年前三季度营收为4960.65万元,归属于上市公司股东的净利润为-3.84亿元,扣非后归属于上市公司股东的净利润为-3.71亿元。
  “标的公司目前处于连续亏损状态,净资产不断减少,为公司的资产结构带来很大压力。”*ST吉艾表示,本次交易后,公司将不再从事重资产类AMC业务,虽然短期内公司经营业绩受到不利影响,但公司流动性压力减轻,短期偿债能力将得到提升,财务状况得以改善,公司将集中资源发展管理服务类业务,调整发展战略和业务结构。
  *ST西源则计划通过购买资产的方式进行“保壳”。公司9月30日晚间披露,其全资子公司三山矿业拟自筹1200万元,现金收购舜风煤业71.25%股权。不过,截至今年6月30日,*ST西源货币资金余额仅为27.72万元,资产负债率为219.19%。
  对于此次收购,上交所火速下发问询函,对舜风煤业的业绩真实性、可持续性进行了详细询问,同时要求公司说明交易的付款方式和资金来源等。
  业内人士认为,“扣非前后净利润为负+营收低于1亿元”组合财务退市指标指向性非常明确,最核心的意图在于精准刻画出丧失持续经营能力的壳公司,将绩差“钉子户”清出A股。“目前已有数十家公司触及这一指标而退市,这表明退市新规抓住了壳公司的痛点,效果正在显现。”上述人士表示。
(文章来源:上海证券报)
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