6月6日晚，三家科创板公司及多名相关责任人被上交所采取监管措施 。
　　其中，纵横股份（688070.SH）存在财务信披不准确等问题，晶华微（688130.SH）多期财报信披不准确，开普云（688228.SH）存在业绩预告不准确、不及时更正等问题。
　　纵横股份财务信披不准确、内幕信息登记遗漏
　　纵横股份因财务信息披露不准确、内幕信息登记存在遗漏、募集资金置换时间披露不准确被上交所予以监管警示。
　　纵横股份主营业务为工业无人机相关产品的研发、生产、销售及服务,公司是国内规模领先、最具市场竞争力的工业无人机企业之一。公司主要有以下三个违规行为：
　　一是财务信息披露不准确。2021年度，公司跨期确认收入1464.11万元，其中694.19万元的验收完成时间为2022年，769.92万元的履约完成时间为2020年。上述行为导致公司财务信息披露不准确。此外，公司CW-40无人机系统项目、大鹏PH-25无人机系统项目开始资本化时点均晚于设计评审通过时点，研发费用未资本化金额149.48万元，导致公司财务信息披露不准确。
　　二是内幕信息登记存在遗漏。公司于2021年4月1日和2021年6月8日分别披露了公司《关于诉讼的进展公告》，但未作内幕信息知情人登记，不符合相关规则规定。
　　三是募集资金置换时间披露不准确。2021年3月底，经董事会审议后，公司使用募集资金置换预先投入的自筹资金。但公司在《2021年度募集存放与使用情况的专项报告》中披露的置换完成时间为2021年2月，相关信息披露不准确。
　　责任人方面，根据四川证监局《警示函》认定，公司时任董事长兼总经理任斌作为公司主要负责人、信息披露第一责任人和经营管理主要人员，时任财务总监刘鹏作为财务事项具体负责人，时任董事会秘书李小燕作为信息披露事项具体负责人，对上述会计核算及相关信息披露问题负有责任；任斌、李小燕还对内幕信息登记存在遗漏负有责任。
　　对此，上交所决定对成都纵横自动化技术股份有限公司及时任董事长兼总经理任斌，时任财务总监刘鹏，时任董事会秘书李小燕予以监管警示。
　　晶华微多期财报信披不准确
　　晶华微主营业务为高性能模拟及数模混合集成电路的研发与销售。
　　今年4月28日，晶华微披露关于前期会计差错更正及定期报告更正的公告称，对于公司工控仪表类芯片产品的部分业务，基于实质重于形式判断，公司身份并非主要责任人，应对涉及的交易收入确认方法由“总额法”更正为“净额法”，公司需对2022年半年度报告、2022年第三季度报告中的相关财务信息进行更正。
　　经更正，晶华微2022年半年度营业收入由9505.98万元更正至8574.27万元，减少营业收入931.71万元，占更正后营业收入的比例为10.87%；2022年三季度营业收入由1.14亿元更正至1.03亿元，减少营业收入1092.68万元，占更正后营业收入的比例为10.56%。
　　上交所指出，定期报告是投资者关注的重要事项，可能对公司股价及投资者决策产生影响，公司理应根据企业会计准则对当期财务数据进行客观、谨慎地核算并披露。
　　责任人方面，晶华微时任财务总监周荣新、时任董事长兼代行财务总监吕汉泉作为时任公司财务事项的主要负责人，未勤勉尽责，对公司违规行为负有责任。
　　对此，上交所决定对晶华微及时任财务总监周荣新、时任董事长兼代行财务总监吕汉泉予以监管警示。
　　开普云未按规定披露业绩预告且业绩快报不准确
　　开普云主要产品为向全国各级党政机关、大中型企业、媒体单位提供先进的数智驱动行业解决方案、产品和运营服务。
　　今年2月28日，开普云披露业绩快报，预计公司2022年度实现归母净利润为6686.59万元，同比增长9.88%。4月22日，公司披露2022年年度报告及业绩快报更正公告，公司2022年度实现归母净利润为9802.99万元，同比增长61.09%。
　　开普云指出，业绩快报更正的原因主要系公司控股子公司北京天易数聚科技有限公司2022年应收账款周转率未达标，确认对公司相关的业绩补偿义务，该业绩补偿导致公司2022年度实现的归母净利润调增2978.97万元，其他相关科目相应调整。
　　上交所指出，公司年度业绩是投资者关注的重大事项，可能对公司股价及投资者决策产生重大影响。根据《科创板股票上市规则》，公司净利润与上年同期相比上升50%以上的，应当在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告，但公司未按规定披露业绩预告。
　　同时，公司理应根据会计准则对当期业绩进行客观、谨慎的估计，确保预告业绩的准确性，但公司业绩快报披露不准确，实际业绩与业绩快报预计的归母净利润差异幅度为46.61%，影响了投资者的合理预期。此外，开普云迟至2023年4月22日才发布业绩快报更正公告，更正公告披露不及时。
　　综上，开普云存在未按规定披露业绩预告，业绩快报信息披露不准确，业绩快报更正公告披露不及时等违规行为。
　　责任人方面，开普云时任董事长暨实际控制人汪敏作为公司主要负责人和信息披露事务的第一责任人，时任总经理严妍作为公司经营管理主要人员，时任财务总监王金府作为公司财务事项的具体负责人，时任董事会秘书马文婧作为信息披露事务具体负责人，时任独立董事兼审计委员会召集人刘纪鹏作为财务会计事项的主要督导人员，均未能勤勉尽责。
　　对此，上交所决定对开普云及时任董事长暨实际控制人汪敏、时任总经理严妍、时任财务总监王金府、时任董事会秘书马文婧、时任独立董事兼审计委员会召集人刘纪鹏予以监管警示。
（文章来源：界面新闻）