铭基高科拟通过创业板IPO募资4.01亿元，保荐机构国信证券。近日，铭基高科更新了招股书，并回复了交易所的问询函。从问询函来看，交易所对公司的客户入股、关联交易等颇为关注。
　　资料显示，铭基高科致力于精密连接组件的研发、生产、销售，是连接器领域具有规模化、高可靠性、快速响应等综合服务能力的企业。
　　招股书显示，2020年至2022年，铭基高科实现营收分别为11.06亿元、12.44亿元、11.40亿元，净利润分别为6716.09万元、5617.24万元、7068.45万元。由此不难看出，公司最近三年营收和净利润均有所波动。
　　铭基高科客户集中度较高。最近三年，公司向前五大客户的销售额占当期营业收入的比例分别为59.69%、56.90%及56.10%，公司的下游销售领域及主要客户均相对集中。在新能源领域， 目前公司已成为宁德时代、亿纬锂能、小鹏汽车、大运汽车和赣锋锂业等的合格供应商。
　　2020年9月，长江晨道、东莞创投、宁波超兴分别以4100万元、1500万元、400万元成为公司股东，三名机构股东比例分别持有2.73%、1.00%、0.27%股份。问鼎投资持有长江晨道15.87%股份，宁德时代则持有问鼎投资100%股份。也就是说，宁德时代既是铭基高科客户，也成了股东。
　　值得注意的是，铭基高科曾和投资人签了对赌协议，要求在2023年12月31日前完成IPO的申报，如果申报失败，这三家合计4%的股权须由创始人王彩晓回购。
　　2021年12月，铭基高科与股东长江晨道、东莞创投、宁波超兴签署了补充协议，解除了涉及公司承担义务的对赌条款且自始无效。
　　为此，交易所询问公司，长江晨道入股是否构成股份支付及其依据，是否存在相应的业绩要求或者其他利益安排。
　　对此，铭基高科回复称，长江晨道入股公司价格公允，不存在低价入股或入股价格明显异常的情形，入股非以换取服务为目的，长江晨道入股不构成股份支付，不存在相应的业绩要求或其他利益安排。
　　不过，长江晨道、东莞创投、宁波超兴与王彩晓、王成富、王彩芬、王彩平之前存在的对赌安排仍尚未解除。
　　对此，公司在招股书中表示，在对赌协议项下，公司并未享有或承担任何权利义务，即使发生触发对赌义务的情形，也不会严重影响公司的持续经营能力，亦不会严重影响投资者的权益。
　　值得一提的是，招股书显示，铭基高科与关联方存在着经常性关联交易，主要是向关键管理人员支付薪酬，2020年至2022年分别为637.98万元、569.11万元、566.02万元。
　　交易所询问公司，实控人王彩晓姐姐的配偶赵电生控制的捷盛盈达、独董卫建国的弟弟卫斌及其配偶控制的普声科技等企业历史沿革、资产、人员、业务和技术等方面与公司的关系，主要产品同公司是否存在重叠、相近或者替代性。上述企业是否与公司存在同业竞争或潜在同业竞争，与公司是否存在资金、业务往来，是否存在销售渠道、主要客户和供应商重叠的情形。
　　对此，铭基高科回复称，公司与上述企业不存在同业竞争或潜在同业竞争，不存在资金、业务往来，不存在销售渠道、主要客户和供应商重叠的情形，对公司独立性不存在影响。
（文章来源：读创）