监管对于各种违规不手软，这次又有上市公司因信披违规被证监会立案调查。

　　9月22日氢能源概念股鸿达兴业发布公告称，公司于当日收到中国证监会下发的《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，2023年9月14日，中国证监会决定对公司立案。
　　鸿达兴业表示，立案期间，公司将积极配合中国证监会的相关工作，并严格按照相关法律法规及监管要求履行信息披露义务。公司将持续做好生产经营管理工作，本次立案不会对公司生产、经营和管理造成重大影响。
　　虽有氢能源概念加持，但鸿达兴业自21年9月末阶段性高点至今，股价持续下挫，累计跌幅接近70%。但截至今年8月18日，该公司股东总户数仍有15.68万户。
01
此前多次被出具监管函
　　虽然在上述公告中，鸿达兴业未披露信披违规的具体细节，但实际上该公司此前多次被监管机构出具监管函。
　　今年3月14日，深交所对鸿达兴业出具监管函，主要原因是信息披露违规。深交所表示，“你公司在发生重大债务违约时，未及时履行临时信息披露义务，存在以定期报告代替临时公告的情形。”
　　今年2月24日，鸿达兴业在回复深交所问询函时披露，已逾期未偿还的借款总额为52.28亿元。
　　而经过深交所的核实，鸿达兴业仅在2022年4月30日披露的《2021年年度报告》中列示，已逾期未偿还的短期借款总额为30.46亿元，其后未再披露逾期借款信息。
　　除了债务方面的信披违规，还有“业绩变脸”。 鸿达兴业2022年1月28日披露《2021年度业绩预告》，预计归属于上市公司股东的净利润为14.6亿元至15.6亿元。
　　但到了2022年4月19日，鸿达兴业《2021年年度报告》却显示，经审计归属于上市公司股东的净利润约8.5亿元。
　　江苏证监局认为，鸿达兴业在披露上述业绩预告时未保持必要的审慎，导致原材料成本、财务费用、研发费用等多项财务核算内容出现大幅调整修正，业绩预告与实际业绩差异较大，信息披露不准确。
　　而在更早前的2021年，鸿达兴业还曾收到深交所监管函，主要原因是使用募集资金不规范。
　　2020年1月14日，鸿达兴业召开董事会，审议通过使用闲置募集资金约8.5亿元暂时补充流动资金的议案，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月。2021年1月12日，鸿达兴业在未归还上述募集资金至专用账户的情况下召开董事会，审议通过相关议案，同意公司延期归还闲置募集资金约8.5亿元并继续用于暂时补充流动资金。
　　深交所认为，鸿达兴业违反了深交所的相关规定，希望鸿达兴业真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，杜绝此类事件发生。
02
重要子公司停产检修
　　而利空也可谓是接踵而来。值得关注的是，根据鸿达兴业9月22日同期发布的公告显示，子公司中谷矿业、乌海化工停产检修时间预计超过两个月。
　　根据此前披露数据，2022年，乌海化工营收占总比达56.59%，中谷矿业营收占比为24.78%。净利润上，乌海化工占比为128.43%，中谷矿业占比为-12.25%。
　　鸿达兴业表示，中谷矿业、乌海化工本次停产检修时间预计超过两个月，对公司总体营收及财务影响目前尚无法精确预测，预计将对公司2023年下半年经营业绩产生一定的不利影响。
　　2023年鸿达兴业半年报数据显示，期内公司营业收入为19.49亿元，同比下降24.52%；归母净利润为-4.76亿元，同比由盈转亏。
03
多家公司因信披违规被立案
　　值得注意的是，监管对于各种信披违规十分严厉，向来一露头就打。今年以来就有多家公司因信披违规而被立案调查。
　　就在9月22日，凯伦股份公告称，当天收到证监会分别对公司和控股股东凯伦控股投资有限公司下发的《立案告知书》，因公司和凯伦控股涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司和凯伦控股立案。
　　凯伦股份9月8日公告称，收到江苏证监局行政监管措施决定书。经查，2021年3月至2023年2月，凯伦股份通过向供应商预付货款的方式，为凯伦控股提供周转资金，凯伦控股构成非经营性资金占用。公司未按规定对上述关联交易进行审议并披露临时公告，也未在2021年半年报、2021年年报、2022年半年报中披露上述事项。
　　在此之前，兴源环境、东方园林、太和水、ST华铁、*ST日海等8家公司公告，因涉嫌信息披露违法违规，被中国证监会立案调查。
　　东方园林公告称，公司于7月12日收到中国证监会下发的《立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规，根据相关法律法规，中国证监会决定对公司立案。
　　同样在7月12日太和水也发布公告称，公司于7月12日收到中国证监会下发的《立案告知书》。因涉嫌信息披露违法违规，根据相关法律法规，中国证监会决定对公司立案。
　　就在前一天，太和水发布公告称，收到上海证监局下发的《关于对上海太和水科技发展股份有限公司采取责令改正措施的决定》。
　　公告显示，2017年至2018年，太和水承做抚州项目，于2017、2018年陆续确认抚州项目全部收入。经查，抚州项目部分水域未完成最终治理，公司存在虚增2018年度营业收入及利润总额的情形，导致公司招股说明书信息披露存在不真实、不准确的情形。
04
违规减持获重点关注
　　除了信披违规，近期违规减持也是监管近期重点关注的对象。比如9月6日发布的上交所对东方时尚的警示函显示，东方时尚投资作为公司控股股东，在股价破发情形下通过大宗交易减持本公司股份 340 万股，违反了有关规定。
　　同样“顶风作案”的还有我乐家居。我乐家居近期发布公告称，股东于范易及其一致行动人已收到江苏证监局下发的《行政处罚事先告知书》。
　　江苏证监局决定，对于范易及其一致行动人责令改正，给予警告，没收违法所得1653.49万元，并处罚款3295万元。
　　根据公告，2023年9月5日至2023年9月6日10点20分，于范易及其一致行动人通过集中竞价的方式合计减持我乐家居2244.04万股，占我乐家居总股本的7.1124%。于范易、埃维商贸、埃维创业、埃维管业在合计减持比例达到5%时未按规定停止交易。
　　9月18日，西测测试披露了三名合计持股5%以上股东违规减持致歉的公告。这已经是9月份以来第三家因违规减持被处罚的上市公司。
　　据经济观察报，国浩律师事务所金融证券合规业务委员会主任黄江东认为，上述一系列监管信号表明了中央活跃资本市场的决心，同时也能看到证监会关于上市公司相关方减持规定的细化完善，以及对超比例减持、未披露减持、规避限制减持等违规行为的严厉打击态度。
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（文章来源：东方财富研究中心）