上市不到一年半就发生近6000万元募集资金“不翼而飞”的超卓航科（688237.SH），引起监管部门的高度关注。11月17日晚，超卓航科发布公告称，当天收到证监会下发的《立案调查通知书》，因公司涉嫌擅自改变募集资金用途等违法违规行为，被证监会立案调查。

　　值得注意的是，超卓航科还披露称，上交所对公司以及时任董事长兼财务总监李光平、时任总经理李羿含、时任董事会秘书王诗文予以监管警示；湖北证监局也对公司及三人采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
　　证监会已立案调查
　　超卓航科是湖北一家从事定制化增材制造和机载设备维修业务的企业，2022年7月1日在科创板上市，彼时公司原计划募资2.79亿元，最终募资9.24亿元。
　　经湖北证监局调查，2023年3月30日，超卓航科通过全资子公司上海超卓金属材料有限公司（下称“上海超卓”），将暂时闲置的募集资金6000万元存入招商银行股份有限公司南京城北支行（下称“招行南京城北支行”），其中5995万元在未经股东大会决议的情况下被作为相关票据的保证金，存在募集资金管理和使用违规。
　　8月16日，超卓航科在《2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》中，将实际存放于招行南京城北支行的6000万元募集资金披露为购买了浙商银行5995万元的结构性存款，未真实反映募集资金实际使用情况，存在信息披露不真实。
　　10月7日，5995万元票据保证金被划出上海超卓账户，用于银行承兑汇票支付。上述事项可能导致公司发生重大损失，直至2023年11月4日，超卓航科才发布《关于部分银行存款被划转的风险提示性公告》披露上述情况，存在信息披露不及时。
　　湖北证监局认为，李光平作为公司董事长兼财务总监、李羿含作为公司总经理、王诗文作为公司董事会秘书，未按照《上市公司信息披露管理办法》的相关规定履行勤勉尽责义务，对公司上述违规行为负有主要责任。该局决定对超卓航科、李光平、李羿含、王诗文采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
　　湖北证监局指出，超卓航科的董事、监事和高级管理人员应当维护募集资金安全，尽快采取措施挽回募集资金损失。同时，公司未严格遵守募集资金管理和使用的相关规定，未及时披露募集资金实际使用情况，相关信息披露不真实、不及时，暴露出公司内部控制薄弱。公司及相关责任人应充分吸取教训，针对信息披露的合规性、募集资金的安全性、内部控制的有效性等及时开展全面排查，强化内部管理，杜绝此类行为再次发生。
　　值得注意的是，湖北证监局在警示函中还表示，证监会已启动立案调查，后期调查中如发现有违法违规行为，将依法依规予以处罚。
　　此外，上交所在监管警示决定中指出，超卓航科募集资金管理和使用违规、信息披露不真实、信息披露不及时，违反了相关规定。公司时任董事长兼财务总监李光平作为公司主要负责人、信息披露第一责任人和财务事项具体负责人，公司时任总经理李羿含作为公司经营管理事项具体负责人，公司时任董事会秘书王诗文作为信息披露事务具体负责人，未履行勤勉尽责义务，对公司上述违规行为负有主要责任。因此，上交所对超卓航科、时任董事长兼财务总监李光平、时任总经理李羿含、时任董事会秘书王诗文予以监管警示。
　　细节显示公司内控不规范
　　17日晚，超卓航科还回复了上交所此前下发的问询函。在监管的追问下，此次IPO募集资金“不翼而飞”的部分真相终于披露出来。
　　超卓航科透露，为提高公司资金使用效率，增加资金收益，公司利用闲置募集资金进行现金管理。考虑到襄阳的几家银行提供的大额存单产品的利率较低，公司向多家机构咨询保本型产品的收益情况，以期能买到符合收益预期的保本型产品。在此过程中，超卓航科投资部负责人通过其朋友结识了存款理财中间人孙某。
　　经孙某介绍，银行在一季度末通常具有较大的揽储需求，孙某亦对接维护了多家能提供收益较高存款产品的银行，其中即包括招行南京城北支行。公司决定购买该行的存款理财产品。根据上海超卓与孙某的磋商，孙某对于该笔揽储金额向上海超卓承诺的年化利率为4%左右，其中1.55%的存款利息在存款到期后支付。公司及上海超卓与招行南京城北支行、孙某未就该4%左右利率签署相关协议，未取得孙某和招行南京城北支行的书面确认文件。孙某称会由相关方在一季度末之前将承诺上浮部分利息对应的金额转账至上海超卓账户。
　　超卓航科进一步披露称，鉴于公司获悉的同时期其他银行季末揽储业务利率水平均高于市场一般利率，而孙某所称招行南京城北支行承诺的利率略高于平均水平；同时，上海超卓存款汇入后，如未收到上述承诺的上浮部分利息相关款项，随时可将存款提出。因此，公司未质疑该笔存款业务及利率的真实性，亦未向招行南京城北支行进一步核实。2023年3月30日14时27分，上海超卓向其招行南京城北支行账户存入6000万元，其中5995万元于当日被划入保证金存款账户。
　　超卓航科回复称，经公司自查及公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人确认，上海超卓公章、法人章的审批、使用、登记流程存在登记信息不全等不规范情形；上海超卓银行U盾的保管、使用存在脱离公司人员可控范围的不规范情形。
　　超卓航科表示，鉴于相关案件目前处于侦查阶段，公司暂无法评估预计损失金额。公司将持续关注有关机关的调查进展，从当期资产负债表日开始，客观审慎地预估并计提损失，预计最大风险敞口为全额计提该5995万元被划转资金；此损失的计提将影响2023年当年净利润业绩表现，不影响2023年当年扣非后净利润业绩表现。公司实际控制人李羿含、李光平、王春晓已作出承诺，积极筹集资金先行垫付全额被划转资金。
（文章来源：经济参考网）