廉洁文化是中国特色社会主义文化的组成部分，也是文化自信的重要支撑。党的二十大报告中提出，“加强新时代廉洁文化建设，教育引导广大党员、干部增强不想腐的自觉，清清白白做人、干干净净做事”。这为加强新时代廉洁文化建设指明了前进方向。
　　证券行业作为金融体系的核心组成部分之一，担负着资本市场健康运营的重要使命。随着全面实行股票发行注册制，证券行业面临着一系列的问题和挑战，其中就包括廉洁文化建设。证券经营机构抓好廉洁文化建设，对于落实全面从严治党政治责任、有效规范从业人员行为、营造风清气正资本市场环境意义深远。
　　一、新时代廉洁文化的内涵
　　廉洁，即公正不贪，清白无污。廉洁文化是廉洁的理论和行为方式及其相互关系的文化总和，是倡导诚实、公正、正直、责任心和奉献精神的文化，强调个人和组织的道德规范和行为准则。通俗来讲，廉洁文化就是指提倡廉洁自律，秉公办事，不徇私情，不谋私利，为人民服务，清白做人的精神。
　　新时代廉洁文化具有深厚的理论渊源，是在马克思主义基本原理同中国具体实际相结合、同中华优秀传统文化相结合中形成的。
　　党的十九届四中全会将“构建一体推进不敢腐、不能腐、不想腐体制机制”作为坚持和完善党和国家监督体系的重要内容作出部署。不敢腐、不能腐、不想腐是一个紧密相连、相互依存的有机整体，其中“不想腐”是基于主观上的思想自觉，在“三不腐”体系中具有基础性的作用。廉洁文化建设正是以思想觉悟为问题导向，从精神层面着手，崇德尚廉、崇廉拒腐，在人们心底筑起一道反腐败的思想防线。因此，加强新时代廉洁文化建设，是筑牢“不想腐”思想堤坝的重要基础。同时，这项事业也具有鲜明的时代特征。
　　首先，廉洁文化建设是一项长期、艰巨、复杂的系统性工程。不能仅仅依靠纪检监察部门，也不能仅仅定位为一项教育宣传工作，要动员社会各种力量、统筹各种资源去开展，这样才能取得良好效果。要建立党委统一领导，党政齐抓共管，部门协同分工，群众积极参与的工作机制，不断扩大廉洁文化的受众面。不断增强廉洁从政、廉洁用权、廉洁修身、廉洁齐家的思想自觉，从而带动风清气正的政治文化。
　　其次，廉洁文化建设要强化思想理论引领的作用。廉洁文化在我国历史上源远流长，早在春秋时期，齐国著名的政治家晏婴就提出了“廉者，政之本也”的主张。战国时期的孟子进一步提出了“民为贵，社稷次之，君为轻”这样的民本主义思想。后世历代士大夫也都无不把守护气节、为官清廉作为崇高的价值目标。中国古代丰富的廉洁文化依然在滋养着中华文明，深深融入中华民族的精神血脉之中。
　　清正廉洁是我们党一贯的政治立场，是中国共产党人价值观的基本内容之一，也是党内政治文化的重要价值追求。习近平总书记指出：“从思想道德抓起具有基础性作用，思想纯洁是马克思主义政党保持纯洁性的根本，道德高尚是领导干部做到清正廉洁的基础。”中国共产党是马克思主义武装起来的政党，保持党的先进性和纯洁性必须保持理论上的先进性和纯洁性。要用习近平新时代中国特色社会主义思想武装广大党员、干部，牢固树立正确的世界观、人生观、价值观和权力观、政绩观、事业观。
　　建设新时代廉洁文化必须加强制度建设，强化组织保障。文化与制度是一枚硬币的两面。廉洁文化是廉洁制度的基础，廉洁制度是廉洁文化的载体，二者有机结合。建设廉洁文化，不但要从精神文化层面搞多种形式的教育、宣传，还应对制度、机制做进一步的健全和完善。要善于把实践中较成熟、可践行的廉洁要求转化为制度规范。
　　党委要亲自抓廉洁文化建设,成立廉洁文化建设领导小组，将廉洁文化建设纳入宣传教育工作的总体部署，列入单位的重要议事日程。建立健全廉洁文化建设责任制，坚持把廉洁文化建设各项任务落实情况作为党风廉政建设责任制的重要考核内容,落实到各级领导班子及其成员身上。
　　建设新时代廉洁文化要加强载体建设，依托多元载体广泛传播，在与受众的深层次互动中延展自身的内涵。2022年1月中共中央办公厅印发的《关于加强新时代廉洁文化建设的意见》指出“运用新媒体新技术传播廉洁文化，丰富廉洁文化优质产品和服务供给，拓展利用廉洁文化资源”。廉洁文化建设载体多样，包含宣传报道、教育培训、实践活动、图书编辑、文艺创作、廉洁文化教育基地、电影电视作品等多种方式。
　　新的时代尤其要注重运用新媒体新技术，更好发挥新媒体在宣传廉洁文化中的重要作用，积极运用社交媒体、移动客户端等传播平台，延伸传播触角，实现广泛覆盖、有效覆盖。在形式上则要进一步提升新时代廉洁文化的亲和力、吸引力、感染力，摆脱说教化、灌输化的倾向。
　　二 、证券行业廉洁从业要求
　　证券行业是一个特殊的金融行业，需要保持公正、透明、诚信的市场环境，才能保护投资者利益，维护市场的稳定和健康发展。因此打击金融领域贪污腐败、保持从业人员廉洁执业、净化资本市场生态环境，是党和国家在资本市场改革与发展过程中的一项核心工作。因此，中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）及中国证券业协会（以下简称“中证协”）制定了一系列监管制度，加强对证券期货行业的廉洁从业监管。
　　2018年5月2日，证监会出台了《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》（以下简称《廉洁从业规定》），首次以部门规章的形式将廉洁从业情况纳入监管职责，明确行业机构开展廉洁风险防范的要求。
　　2022年，证监会又发布或与其他部门联合发布了《关于加强注册制下中介机构廉洁从业监管的意见》《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》，并对上述《廉洁从业规定》进行了修订。
　　证监会在出台上述廉洁从业的规章制度后，中证协在2020年发布了《证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则》（以下简称《实施细则》）。2022年证监会修正《廉洁从业规定》后，中证协也跟进于2023年7月发布了新版的《实施细则》。
　　新版的《实施细则》要求证券公司建立涵盖所有业务及各个环节的廉洁从业内部控制制度，将其纳入整个内部控制体系之中，确保在开展相关业务活动中将廉洁从业各项要求落实到位。要求制定具体、有效的事前风险防范体系、事中管控措施和事后追责机制，并充分发挥党建工作对廉洁从业管理的引领作用。
　　值得注意的是，《实施细则》中还要求将工作人员廉洁从业情况纳入人力资源管理体系，并将廉洁从业情况考察和评估结果作为人员聘用、从业人员登记和后续管理、晋级、提拔、离职以及考核、薪酬管理、审计、稽核等事项的重要考量因素，每年至少开展一次廉洁从业内部专项检查。
　　新版《实施细则》重申了《廉洁从业规定》中禁止证券经营机构及其工作人员向公职人员、客户、正在洽谈的潜在客户及其他利益关系人输送不正当利益的相关规定，并且针对投行、融资融券、经纪、资产管理等券商业务列明了负面清单，严禁输送或者谋取不正当利益的行为。
　　2020年以来，监管部门对券业廉洁从业的情况已开出多起罚单，廉洁从业监管正在逐渐加强。据媒体的不完全统计，2023年上半年证券行业事关廉洁从业的罚单至少有12张。新版《实施细则》的发布及实施，标志着我国的廉洁从业建设正趋于精细化，监管也会更加严厉。
　　三、证券公司的特色实践
　　廉洁从业既是监管机构的合规性要求，也是提升证券公司自身软实力和核心竞争力的重要因素，因此各大券商均将廉洁从业理念融入到企业文化以及公司发展过程中。
　　在积极进行廉洁文化建设、夯实廉洁从业氛围、践行清廉金融的过程中，不少券商摸索实践出一系列较有特色的经验做法。以下从内控制度建设、教育培训和企业文化建设三方面加以举例说明。
　　1. 内控制度建设
　　《实施细则》明确要求券商的廉洁从业制度涵盖所有业务及各个环节，因此各券商也都纷纷对此进行系统规划和实践。
　　例如，安信证券把廉洁从业融入制度建设，梳理该公司的《监督执纪与经营管理融合指导手册》，从源头加强廉洁风险防控，促进各项业务健康发展；注重抓早抓小，把日常费用开支及执业行为的廉洁从业管理列入常规审计范围，做到早发现、早提醒。
　　山西证券在实践中形成了一套“1+4+N”自上而下立体监督体系，延伸监督触角、增强监督效能。其中“1”是指纪委履行专责监督职能，“4”是指联合监事会、合规、风控、审计进行全方位监督，“N”是指充分发挥纪委委员和基层党支部“哨兵、探头”的作用。此举有利于推动公司综合治理能力全面提升。同时，为加强对“一把手”和领导班子监督，公司每半年对同级“一把手”及其他领导班子成员履行全面从严治党第一责任人情况、履行“一岗双责”等情况进行监督检查。每年初与各基层党组织书记签署《党风廉政建设责任书》。每年对公司各级“一把手”进行不少于两次集体廉政谈话。
　　首创证券强调将廉洁文化同合规风控文化深度融合，构筑起事前防范、事中控制、事后追责的全环节、多层次“安全系统”，包括“警示+合规”“监督+风控”“执纪+问责”，组成廉洁文化“组合拳”。
　　此外，不少券商已经在公司制度建设中，将廉洁从业、合规诚信执业等情况纳入绩效考核与薪酬管理，用明确的考核导向传递公司文化理念和价值追求。
　　例如国海证券在考核方面，除业绩指标外，公司将廉洁从业、合规诚信、践行文化、声誉风险管理纳入考核体系，对各层级管理人员额外增加工作作风评价。东北证券也已经把全体工作人员廉洁从业情况纳入人事管理体系，从入职、聘任、提拔、离职、档案等多角度加强员工的人事监管。
　　2. 廉洁教育和培训
　　在廉洁文化、廉洁从业的教育培训方面，不少券商也有创新和特色。
　　例如在兴业证券，公司每年组织开展覆盖全体人员的廉洁从业学习测试，系统学习内外部的廉洁从业规定，组织员工签署《合规与廉洁从业承诺书》，强化廉洁自律意识，每两周编发《党建与纪检工作导刊》，刊载有关党风廉政、廉洁从业建设重要会议、文件精神，讲好家风故事，传承廉洁基因，每逢重要节点推送工作提醒，强调作风要求，时刻绷紧纪律弦。
　　渤海证券则结合青年员工多的实际，把廉洁教育作为团员青年“首课”，在“五四”青年节策划行进式、沉浸式体验，在天津觉悟社纪念馆开展“青年大学习”活动，同时把廉洁教育作为公司员工培训必修课，以“青年崇廉”扣好“第一粒扣子”。
　　银河证券在廉洁教育方面比较注重课堂的作用，其内部线上培训平台银河学堂发布《践行职业操守坚持廉洁执业》《2022 年证券从业人员执业行为合规培训》等培训课程；开办“清廉讲堂”，聚焦营销费用等重点领域组织3期直播课；编制党风廉政建设学习包，聚焦营销费用使用管理、干部员工担当作为、发挥纪检委员作用、提高制度意识等主题，编发专题学习包14期。
　　山西证券的廉政教育分为线上线下两个部分。线上部分，山西证券在其“山证先锋”微信公众号开辟“廉政教育”专栏，转载转发党章党规、警示教育案例及《零容忍》《正风反腐就在身边》等专题片；运用“知鸟”培训平台对全体党员进行系列廉政教育培训。线下部分，组织参观党风廉政教育基地、观看警示教育片、开设“廉政小课堂”、纪委书记讲廉政党课及集体廉政谈话、进行任前廉政谈话、组织“落实中央八项规定精神这十年”主题征文活动等多形式开展廉洁教育宣传活动。
　　3. 企业文化建设
　　将廉洁文化融入企业文化建设中，使其成为企业文化的核心内容之一。通过制定企业文化建设规划、明确廉洁文化建设的目标和实施方案等措施，推动廉洁文化在企业的深入发展。同时，加强企业文化的宣传和推广，让员工更加深入地了解和认同企业文化。
　　2022年5月中证协制定的《证券行业诚信准则》，明确证券经营机构应担负起廉洁文化建设主体责任。在文化建设实践中，各家券商积极行动，将廉洁文化和企业文化一体融合、同向发力。
　　兴业证券曾提到，公司已将证券行业荣辱观的精神内核归纳提炼为自身企业文化理念体系的重要组成部分，将证券行业荣辱观转化为公司高质量发展的价值引领、思想保证和行动举措。
　　天风证券持续引导员工践行“合规、诚信、专业、稳健”行业文化核心价值观，树立证券行业荣辱观，不断提升从业人员职业操守。引导员工树立证券行业荣辱观，形成明是非、辨善恶、知廉耻、有责任的高尚价值追求，强化“合规、诚信、专业、稳健”行业文化核心价值观。
　　山西是传统文化资源十分发达的省份，晋商文化尤其独具特色。晋商能创造中国商业史上的神话，最关键的因素是建立了以诚实守信、以义制利为核心的诚信道德体系，这种诚信道德体系对“做好本职、清白做人、不谋私利”内涵的廉洁文化建设具有重要参考价值。山西证券充分利用这个条件，形成“以义制利、协作包容、追求卓越”的核心价值观，打造了具有晋商特色的证券公司文化。
　　廉洁文化是企业文化建设的重要组成部分和有力抓手。事实证明，证券公司廉洁从业对于维护公平交易、提升公司声誉、遵守法律法规、促进行业发展和保护员工权益等方面都具有重要的意义。只有坚持廉洁从业，才能确保证券公司的健康发展和市场的稳定运行。
　　全面注册制改革是中国资本市场历史上一场具有里程碑意义的重大改革，在某种程度上解放了证券行业的生产力，但也对证券从业机构自身提出了更高的自律要求。因此在新的市场环境中，证券公司更应该加强廉洁从业管理和风险防范，持续净化资本市场生态，为注册制改革提供有力保障。券商廉洁文化建设任重而道远，是一项长期艰巨的工作，需要多方面的努力，要坚持从制度、教育、监督、实践等多个方面入手，不断提高员工的廉洁意识和风险意识，从而推动行业高质量发展。（作者系山西证券研究所副所长张治）
（文章来源：证券时报网）