新年伊始，监管强化了对“带病闯关”发行人的惩处力度，也提高了对中介机构“看门人”职责归位尽责的实质性要求，多家中介机构开年收罚单。
　　据界面新闻记者不完全梳理，2024年首周，地方证监局和交易所对6家券商及相关从业人员共发出8张罚单。处罚问题多集中在投行业务方面，此外，也有券商因为研报业务违规而被采取责令改正的监管措施。
　　除券商以外，还有会计师事务所因违规被处罚。截至1月10日发稿，共10家会计师事务所收到了来自监管层的行政处罚决定书或行政监管措施，总计达到13份。从处罚原因来看，被“点名”的会计师事务所均是被发现在年报审计过程中存在内部治理、质量控制和职业道德等诸多问题。
　　中信建投、海通等头部券商收罚单
　　自注册制实施以来，监管机构对券商的职责要求更加严格。今年首周，共产生8张罚单，其中6张指向中信建投证券、海通证券、招商证券、民生证券、国信证券5家券商投行的IPO项目，违规事由涉及业绩预测审慎性、重大事项尽调、内控规范性、招股书改动等。相关罚单中涉及的IPO项目均已“终止”。
　　具体来看，中信建投及其保代被深交所书面警示，其保荐的芯天下IPO项目在2022年11月“过会”，然而次年披露审计后的2022年业绩与此前预测的情况相差较远，该项目已在2023年12月终止。
　　深交所指出，中信建投及保代未对发行人所处市场情况及同行业可比公司情况予以充分关注，未充分核查发行人对终端客户的销售情况，对业绩预计情况未审慎发表专业意见并督促发行人提高信息披露质量。
　　海通证券保荐的沃得农机IPO项目于2023年10月终止。
　　深交所指出海通证券及责任人陈城、景炀在担任项目保荐代表人过程中，存在四项违规行为：一是未就实际控制人所持股权冻结情况持续履行尽职调查职责并及时向本所报告；二是对关联方资金拆借披露的准确性未予充分核实；三是未对发行人会计基础不完善、内部控制不规范的情形予以充分关注；四是未经同意改动招股说明书。对此深交所对两位项目保荐代表人给予更严厉的通报批评处分。
　　招商证券和民生证券保荐的IPO项目分别在去年3月、7月终止。两家券商的保代均被被监管采取书面警示的自律监管措施。
　　据深交所信息，招商证券保荐芯德科技IPO项目、民生证券保荐华智融IPO项目过程中，均存在对发行人境外销售业务核查程序执行不到位；对发行人股东持股比例的确定依据核查不充分；对发行人股东出资情况执行的核查程序不到位等问题。
　　此外民生证券保代还存在对发行人签署对赌协议情况核查不到位、对发行人员工及劳务派遣人数披露的准确性、使用劳务派遣人员的合法合规性未予充分关注等问题。
　　国信证券及其保代周梦、杨涛因存在违规行为被深交所采取书面警示的自律监管措施，他们保荐的垠艺生物IPO项目已于2023年3月撤回材料。
　　深交所指出，国信证券及其保代未充分关注并督促发行人整改规范推广费用内部控制缺失的情形，包括部分推广商由发行人实际控制；部分推广费用的对应服务成果文件不规范或大量后补。同时，投行及保代对发行人经销收入相关事项核查不到位。
　　此外，2024年第一周，方正证券的研究条线因违规问题而领“罚单”。
　　1月5日，湖南证监局发布公告称，因方正证券在开展发布证券研究报告业务过程中存在多项问题，对公司采取责令改正的监管措施。
　　湖南证监局表示，刘章明作为公司发布证券研究报告业务部门行政负责人，对提前泄露研报内容和观点的情形负有领导责任。同时，刘章明个人还存在向客户违规私自荐股的情形，对刘章明采取出具警示函的行政监管措施。
　　中兴财光华、中天运等10家会计师事务所被罚
　　年报披露即将开始，年报审计问题引发了市场的高度关注。界面新闻记者不完全梳理发现，2024年以来截至1月10日，已有10家会计师事务所收到了证监会系统下达的行政处罚决定书或行政监管措施（统称“罚单”），总计13份。
　　具体涉及中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）、大华会计师事务所（特殊普通合伙）、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）、 北京中天华茂会计师事务所（普通合伙）、中天运会计师事务所（特殊普通合伙）等。
　　其中，中兴财光华、中天运、中汇所均被监管“点名”2次。
　　从处罚原因来看，收到“罚单”的会计师事务所均被发现在年报审计过程中在内部治理、质量控制和职业道德等方面存在诸多问题。
　　一资深投行人士对此点评道：“在实行全面注册制的背景下，监管机构对中介机构的责任要求更加严格，迫切需要加强中介机构作为‘守门人’的责任，以净化资本市场环境。关键举措包括提高执法的效率、水准以及法律的威慑力。此外，中介机构自身也需要不断提升其专业能力和职业道德水平。”
（文章来源：界面新闻）