3月18日晚间，恒大地产发布了关于收到中国证监会行政处罚及市场禁入事先告知书的公告，将对恒大地产、许家印、夏海钧、潘大荣、潘翰翎、柯鹏、甄立涛、钱程进行罚款和市场禁入等行政处罚。
　　事先告知书主要涉及恒大地产年度报告涉及虚假记载、恒大地产债券涉嫌欺诈发行及恒大地产未按规定及时披露相关信息等。
　　经查明，恒大地产、许家印等人涉嫌违法的事实如下：
　　一、恒大地产披露的2019 年、2020年年度报告存在虚假记载
　　恒大地产通过提前确认收入方式财务造假，导致2019年恒大地产虚增收入
　　2,139.89亿元，占当期营业收入的50.14%，对应虚增成本1732.67亿元，虚增利润407.22亿元，占当期利润总额的63.31%；2020 年恒大地产虚增收入 3501.57亿元，占当期营业收入的78.54%，对应虚增成本2988.68亿元，虚增利润512.89亿元，占当期利润总额的86.88%。
　　二、恒大地产公开发行公司债券涉嫌欺诈发行
　　恒大地产2020年5月26日发行20恒大02债券，发行规模40亿元；2020年6月 5日发行20恒大03债券，发行规模25亿元；2020年9月23日发行20恒大04债券，发行规模40亿元；2020年10月19日发行20恒大05债券，发行规模21亿元；2021年4月27日发行21恒大01债券，发行规模82亿元。恒大地产在发行上述债券过程中公告的发行文件中分别引用了存在虚假记载的2019年、2020年年度报告的相关数据，涉嫌欺诈发行。
　　三、恒大地产未按规定及时披露相关信息
　　（一）恒大地产未按期披露2021年年度报告、2022年中期报告及2022年年度报告
　　2023 年8月10日，恒大地产公开披露2021年年度报告、2022年中期报告、2022 年年度报告，上述定期报告的披露日均超过规定报送并公告日。恒大地产未依法按时披露定期报告。
　　（二）未按规定披露重大诉讼仲裁的情况
　　截至2023年8月31日，恒大地产自2020年1月1日以来，共有1533笔重大诉讼仲裁事项（涉案金额5000万以上）未按规定及时予以披露，涉及金额4312.59 亿元。
　　（三）未按规定披露未能清偿到期债务的情况
　　截至2023年8月31日，恒大地产自2021年1月1日以来，共有2983笔未能清偿到期债务未按规定及时予以披露，涉及金额2785.31亿元。
　　上述违法事实，有恒大地产年度报告、债券募集说明书、信用评级报告、发行结果公告、财务资料、情况说明、相关当事人询问笔录等证据证明。
　　针对恒大地产三项违法违规行为，证监会拟决定：
　　1.责令恒大地产改正，给予警告，并处以 41.75亿元的罚款；
　　2.对许家印给予警告，并处以4700万元的罚款；
　　3.对夏海钧给予警告，并处以1500万元的罚款；
　　4.对潘大荣、潘翰翎给予警告，并分别处以900万元的罚款；
　　5.对柯鹏给予警告，并处以300万元的罚款；
　　6.对甄立涛处以200万元的罚款；
　　7.对钱程给予警告，并处以20万元的罚款。
　　许家印决策并组织实施财务造假，手段特别恶劣，情节特别严重，夏海钧组织安排编制虚假财务报告，手段特别恶劣，情节特别严重，根据《证券法》第二百二十一条和 2015 年《证券市场禁入规定》（证监会令第 115 号）第三条第一项、第五条第三款的规定，证监会拟决定对许家印、夏海钧采取终身证券市场禁入措施。
　　恒大地产则表示，公司将持续关注上述事项的进展情况，另外就本次处罚放弃陈述、申辩和听证的权利，本次行政处罚最终以中国证监会作出的正式行政处罚及市场禁入决定为准。敬请广大投资者关注公司公告，并注意投资风险。
（文章来源：大河财立方）