证监会预算透露监管KPI：现场检查比例翻5倍 多类执业监管被明确点名
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证监会预算透露监管KPI：现场检查比例翻5倍 多类执业监管被明确点名
2024-04-12 09:04:00
纵观证监会开年以来各类发声，针对IPO项目、上市公司、中介机构的全流程严监管日渐成为证监系统工作重点。
从日前发布的2024年度中国证监会部门预算来看，这一方向进一步明确。
相较于2023年，证监会今年部门预算最大亮点之一在于首发企业检查比例翻5倍，由2023年的5%以上跃升至不低于25%。
这意味着，IPO项目“带病闯关”难度加大，后续被否和撤材料项目大概率将继续增加。
个别过去未被关注的指标纳入KPI范围，比如，在监管监测审查支出项目绩效目标中新增质量指标要求：第一大股东质押比例80%以上的重点公司风险监测台账设置率不得低于97%。第一大股东质押比例是首次纳入考核范围，这意味着上市公司股东质押问题将被重点关注。
与此同时，细化重点检查对象，强调对上市公司“关键少数”违规信披行为重拳出击，对中介机构“一案双查”，对操纵市场和性质恶劣的内部交易严厉打击。
此外，注重协同效力的发挥，比如，要求提高内部协同能力，积极配合相关单位、司局开展联合检查。
首发企业检查比例翻5倍
证监会首席风险官、发行监管司司长严伯进3月15日表示，将大幅提高现场检查比例，同步增加随机抽取和问题导向的现场检查。
对比证监会2024年、2023年部门预算，监管加大IPO项目现场检查力度的态度清晰可见。
证监会监管监测审查支出项目绩效目标之一为“组织部署对首发企业检查比例”，2023年这一比例为不低于5%，2024年下线提升至25%，较2023年高出20个百分点。
有投行资深保代告诉记者，25%的比例或相对保守，其感到去年下半年以来现场检查比例已经明显增大，近期再度加强。检查力度增大的直接影响是：一方面，被否和劝退撤材料的项目显著增加；另一方面，由于撤回材料仍然照查不误，企业被查的同时中介机构将被延伸检查，这使投行不敢“过度包装”，企业不敢“带病闯关”，有助于IPO项目和新股质量的整体提升。
除提高首发企业检查比例外，与过去相比，2024年证监会监测审查支出项目绩效目标还有多处调整。
首先，新增考核指标：第一大股东质押比例80%以上的重点公司风险监测台账设置率，并将其定为不低于97%。由于大股东质押比例此前并不在证监会考核目标内，此番新增意味着监管将对大股东质押情况进行重点关注，这一措施有助于防止大股东掏空上市公司，维护广大股民利益。
其次，被监察人对检查结果认同度由2023年的不低于91.18%提升至不低于94%，这需要监管进一步加强检查规范性。
再者，检查问题整改率较去年提升0.68个百分点至不低于92%，这意味着监管不仅及时发现问题，而且关注问题解决情况。
此外，值得重点关注的是，协同效应被给予更高要求。一方面，配合其他单位开展现场检查联动数由2023年的至少148次升至最低172次，增加16.22%。另一方面，在执法办法年度总体目标中，要求注重发挥执法合力，优化行刑协作机制，加强跨境监管执法协作，积极构建前后端紧密衔接、内外部通力协作的执法格局。
严监管对象再细化
从证监会开年以来的历次发声来看，严监管成为其2024年工作主基调之一。对比证监会部门预算近年变化，也可以看见其对严监管要求的增强。
与2023年相比，最为重要的变化之一是监管对象进一步细化。
比如，在执法办法年度总体目标中，特别强调对董监高等“关键少数”、中介机构的执业监管，此前则未明确点名。
证监会2024年部门预算要求，重拳打击上市公司实际控制人、董监高人员等“关键少数”有组织、有预谋地实施财务造假、资金占用等违规信披行为；对从事保荐承销、审计会计、法律、评级等证券服务的中介机构“一案双查”，督促资本市场“看门人”提高执业质量。
再比如，监管监测审查年度总体目标首次明确点名具体关注对象。其规定，加强对上市公司、债券发行人、新三板挂牌公司、IPO企业等进行检查，加大对重点风险领域风险公司监测或检查；组织对证券公司、基金公司、期货公司、私募机构以及法律、审计、评估机构进行检查。
从证监会部门预算中，可以窥见其严监管重点方向。
首先，操纵市场和性质恶劣的内幕交易行为是监管重中之重。
日前，某牛散因在2020年12月15日至2021年11月17日期间控制使用87个证券账户交易“电光科技”股票而被没一罚二，罚没高达2.71亿元。另一因操纵“电光科技”股票而亏损0.14亿元的散户同样收下100万元罚单。
2月21日，证监会官网曾一次性披露6份操纵股票相关处罚决定书，有通过操纵手段制造交易活跃假象，误导和欺骗投资者，被处以8300余万元罚没款的；有上市公司实控人伙同他人操纵本公司股票，被处以800万元罚款的；还有通过亲属、同学、朋友等不同关系链获取内幕信息后实施内幕交易，被处以2700万元罚没款的。
其次，上市公司“关键少数”财务造假、资金占用、违规信披将被重点关注。
三者可谓上市公司违法违规重灾区，去年以来证监会加强了对其监管力度，今年监管力度将再度增强。
再者，IPO全流程将受到严格监管，现场检查比例提升，被抽中检查必定严查，撤回材料照查不误；中介机构被延伸检查，并且同类问题36个月内再犯将从重处理。
（文章来源：21世纪经济报道）
从日前发布的2024年度中国证监会部门预算来看，这一方向进一步明确。
相较于2023年，证监会今年部门预算最大亮点之一在于首发企业检查比例翻5倍，由2023年的5%以上跃升至不低于25%。
这意味着，IPO项目“带病闯关”难度加大，后续被否和撤材料项目大概率将继续增加。
个别过去未被关注的指标纳入KPI范围，比如，在监管监测审查支出项目绩效目标中新增质量指标要求：第一大股东质押比例80%以上的重点公司风险监测台账设置率不得低于97%。第一大股东质押比例是首次纳入考核范围，这意味着上市公司股东质押问题将被重点关注。
与此同时，细化重点检查对象，强调对上市公司“关键少数”违规信披行为重拳出击，对中介机构“一案双查”，对操纵市场和性质恶劣的内部交易严厉打击。
此外，注重协同效力的发挥，比如，要求提高内部协同能力，积极配合相关单位、司局开展联合检查。
首发企业检查比例翻5倍
证监会首席风险官、发行监管司司长严伯进3月15日表示，将大幅提高现场检查比例，同步增加随机抽取和问题导向的现场检查。
对比证监会2024年、2023年部门预算，监管加大IPO项目现场检查力度的态度清晰可见。
证监会监管监测审查支出项目绩效目标之一为“组织部署对首发企业检查比例”，2023年这一比例为不低于5%，2024年下线提升至25%，较2023年高出20个百分点。
有投行资深保代告诉记者，25%的比例或相对保守，其感到去年下半年以来现场检查比例已经明显增大，近期再度加强。检查力度增大的直接影响是：一方面，被否和劝退撤材料的项目显著增加；另一方面，由于撤回材料仍然照查不误，企业被查的同时中介机构将被延伸检查，这使投行不敢“过度包装”，企业不敢“带病闯关”，有助于IPO项目和新股质量的整体提升。
除提高首发企业检查比例外，与过去相比，2024年证监会监测审查支出项目绩效目标还有多处调整。
首先，新增考核指标：第一大股东质押比例80%以上的重点公司风险监测台账设置率，并将其定为不低于97%。由于大股东质押比例此前并不在证监会考核目标内，此番新增意味着监管将对大股东质押情况进行重点关注，这一措施有助于防止大股东掏空上市公司，维护广大股民利益。
其次，被监察人对检查结果认同度由2023年的不低于91.18%提升至不低于94%，这需要监管进一步加强检查规范性。
再者，检查问题整改率较去年提升0.68个百分点至不低于92%，这意味着监管不仅及时发现问题，而且关注问题解决情况。
此外，值得重点关注的是，协同效应被给予更高要求。一方面，配合其他单位开展现场检查联动数由2023年的至少148次升至最低172次，增加16.22%。另一方面，在执法办法年度总体目标中，要求注重发挥执法合力，优化行刑协作机制，加强跨境监管执法协作，积极构建前后端紧密衔接、内外部通力协作的执法格局。
严监管对象再细化
从证监会开年以来的历次发声来看，严监管成为其2024年工作主基调之一。对比证监会部门预算近年变化，也可以看见其对严监管要求的增强。
与2023年相比，最为重要的变化之一是监管对象进一步细化。
比如，在执法办法年度总体目标中，特别强调对董监高等“关键少数”、中介机构的执业监管，此前则未明确点名。
证监会2024年部门预算要求，重拳打击上市公司实际控制人、董监高人员等“关键少数”有组织、有预谋地实施财务造假、资金占用等违规信披行为；对从事保荐承销、审计会计、法律、评级等证券服务的中介机构“一案双查”，督促资本市场“看门人”提高执业质量。
再比如，监管监测审查年度总体目标首次明确点名具体关注对象。其规定，加强对上市公司、债券发行人、新三板挂牌公司、IPO企业等进行检查，加大对重点风险领域风险公司监测或检查；组织对证券公司、基金公司、期货公司、私募机构以及法律、审计、评估机构进行检查。
从证监会部门预算中，可以窥见其严监管重点方向。
首先，操纵市场和性质恶劣的内幕交易行为是监管重中之重。
日前，某牛散因在2020年12月15日至2021年11月17日期间控制使用87个证券账户交易“电光科技”股票而被没一罚二，罚没高达2.71亿元。另一因操纵“电光科技”股票而亏损0.14亿元的散户同样收下100万元罚单。
2月21日，证监会官网曾一次性披露6份操纵股票相关处罚决定书，有通过操纵手段制造交易活跃假象，误导和欺骗投资者，被处以8300余万元罚没款的；有上市公司实控人伙同他人操纵本公司股票，被处以800万元罚款的；还有通过亲属、同学、朋友等不同关系链获取内幕信息后实施内幕交易，被处以2700万元罚没款的。
其次，上市公司“关键少数”财务造假、资金占用、违规信披将被重点关注。
三者可谓上市公司违法违规重灾区，去年以来证监会加强了对其监管力度，今年监管力度将再度增强。
再者，IPO全流程将受到严格监管，现场检查比例提升，被抽中检查必定严查，撤回材料照查不误；中介机构被延伸检查，并且同类问题36个月内再犯将从重处理。
（文章来源：21世纪经济报道）
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