合规经营是企业行稳致远的关键。4月19日，21世纪经济报道记者从北京市检察院新闻发布会上获悉，截至目前，全市检察机关共办理涉案企业合规案件184件306人，涉及203家企业，其中97件引入第三方监督评估机制，对通过合规整改验收的涉案企业和人员依法从宽处理。
　　为了推动科创型中小企业从事后合规向事前合规转变、从专项合规向全面合规转变、从被动合规向主动合规转变，会上还发布了《科创型中小企业合规管理指引（试行）》，提炼了资质申报、财务税务、营收管理、知识产权等17个常见合规风险点。
　　深化涉案企业合规改革
　　北京市检察院第四检察部主任杜邈表示，北京市检察机关办理的涉案企业合规案件相对集中于涉税类犯罪，占比42.9%，此外还包括商业贿赂犯罪、重大责任事故犯罪、走私犯罪、侵犯知识产权犯罪等。向涉案企业、行业主管部门制发检察建议102份，在规范企业经营、助力行业治理、稳定员工就业、服务科技创新等方面发挥积极作用。
　　在提升涉案企业合规办案质效方面，北京市检察院制定了《涉案企业合规必要性审查指引（试行）》，从涉案企业纳税情况、吸纳员工就业情况、科技创新情况等角度细化列举20余项具体审查要素，坚持因企施策，为合规办案提供专业指导，目前已进行合规必要性审查456件次，努力做到“应合规尽合规”。
　　在积极推进市区两级第三方机制建设方面，以政治素质好、专业能力强为标准，推动组建市级第三方机制专业人员库，80%具有注册会计师、税务师、审计师、律师等专业资质，金融涉税、网络安全、知识产权等领域的专业人员占比64.4%，为专业合规整改提供有力支撑。为更好满足合规办案需求，北京市检察院会同北京市工商联商请北京市高级人民法院等6家单位加入第三方机制管委会，进一步完善市级第三方专业人员库。同时推动组建区级第三方管委会。
　　接下来北京市检察机关将如何完善第三方监督评估机制，用活“外脑”？
　　杜邈在回答21世纪经济报道记者提问时介绍，首先，落实《关于建立北京市涉案企业合规第三方监督评估机制的实施办法(试行)》及两个配套规定,为第三方机制规范有效运转提供制度保障，围绕知识产权保护、税收、证券、走私、串通投标、安全生产、保险诈骗等重点领域，落实涉案企业合规评估指南，为第三方专业人员评估、验收提供统一标准。
　　同时，及时完善第三方专业人员库。在现有管委会成员单位基础上已扩充北京市高级人民法院、北京市人社局等单位，补充推荐70余名专业人员加入第三方专业人员库，将根据办案需求动态调整，保证合规办案需求。此外，推动加强区级第三方机制建设，并加强对第三方专业人员的监督和培训。
　　引导科创型中小企业重视合规
　　北京市检察院还会同北京市公安局、北京市工商联发布了《科创型中小企业合规管理指引（试行）》（以下简称《指引》），引导科创型中小企业重视合规，及早构建起完善的合规管理体系，变“被动合规”为“主动合规”。
　　据悉，《指引》不属于强制性管理要求，而是鼓励性指引规范。全文共6章、26条，包含合规管理职责、合规管理重点、合规管理运行等方面内容。
　　在合规管理职责方面，《指引》提出，科创型中小企业中规模较大的，应当根据《公司法》相关规定，不断完善公司治理结构，明确董事会、监事会、经理层的合规管理职责，由法律事务机构或其他相关机构为合规管理牵头部门，组织、协调和监督合规管理工作，为其他部门提供合规支持，业务部门负责本领域的日常合规管理工作。
　　科创型中小企业中规模较小，尚不具备条件设立专门合规管理机构的，可以设立合规团队或合规专员岗位，或者委托外部专业人员提供合规管理服务。
　　在合规管理重点方面，《指引》指出，科创型中小企业应当根据外部环境变化，结合自身实际，在全面推进合规管理基础上，突出重点领域、重点环节和重点人员，切实防范合规风险。
　　重点领域包括财务税务、知识产权、网络安全和数据安全、劳动用工、市场竞争等。例如，在知识产权领域，企业应按照《著作权法》等相关法律规定，建立健全保密管理、竞业限制等知识产权保护制度，重视知识产权成果登记及授权确权，规范知识产权实施许可和转让。加强对企业核心的商业秘密、专利的保护，防止核心技术被非法利用导致企业核心竞争力下降和利益受损。依法规范获取及使用他人知识产权，防止出现侵权行为。
　　在市场竞争方面，企业应严格按照《反不正当竞争法》《广告法》等规定，不得利用技术手段，通过影响用户选择或者其他方式，妨碍、破坏其他经营者合法提供的网络产品或者服务的正常运行，不得实施各类混淆行为，引人误认为是他人商品或与他人商品存在特定联系。不得对其商品性能、功能、质量等作虚假宣传或者引人误解的宣传，欺骗、误导消费者。
　　企业可结合自身所属行业的合规要求，依据企业自身的特点和发展需要，重点围绕财务税收、知识产权、数据安全、商业活动等重点风险领域制定具体的合规管理办法，并根据法律法规变化和监管动态，及时将外部有关合规要求转化为内部规章制度。
（文章来源：21世纪经济报道）